Добрый вечер, получили уведомление на зачёт фиксированных авансовых платежей по ндфл иностранца в мае 2026 года.

Question

Добрый вечер, получили уведомление на зачёт фиксированных авансовых платежей по ндфл иностранца в мае 2026 года. Сейчас сделали перерасчёт ндфл с января по апрель и вернули сотруднику на карту излишне удержанный ндфл. Патент у этого сотрудника заканчивается в ноябре 2026.
1. Нужно ли подавать новое заявление на зачёт фикс аванс платежей по ндфл при получении нового патента в ноябре?
2. В 6-ндфл за полугодие 2026 г. отразим возврат излишне удержанного ндфл по строке 030 разд 1 и строке 190 разд 2. Правильно ли понимаю, что в мае уже можем на сумму зачёта уменьшить платеж по ндфл за май 2026?

— Irina

Dmitry · Accepted Answer

1. Нет. В уведомлении патент не указывается. Оно просто даётся на год.

2. В мае можете. Отчёт ведь будет о прошедшем периоде. Что смутило?

Irina · Answer

По второму вопросу смущает то, что попробовала заполнить 6ндфл за полугодие и там не минусуется сумма зачёта (возврата ндфл иностранцу). Но заполняются строки 030 1 разд и 190 во 2 разд. По ним налоговая понимает, что я имею право меньше заплатить? Т.е. условно, если иностранцу вернула 20 тыс, ндфл за май 23 тыс., то я подаю уведомление об исчисленных суммах налогов на 3 тыс за май?

Добрый вечер, получили уведомление на зачёт фиксированных авансовых платежей по ндфл иностранца в мае 2026 года.

2 ответа