Всем доброго дня! У физического лица есть помещение в 2023 году он как ген директор ООО держал в этом помещении магазин, так как владелец тот же договор был безвозмездный. Нужно ли было в ИФНС сдавать 3-НДФЛ, они прислали сообщение в ЛК ФЛ. — Evgenia S
Если у физлица доходов не было, декларацию подавать не надо. А вот у ООО возникает материальная выгода с налоговой базой по налогу, в зависимости от системы налогообложения. — Оксана
ООО УСН, в чем материальная выгода, если владелец помещения и генеральный директор одно лицо? — Evgenia S
Нет мат.выгоды? — Анна Вершинина
Гендир - учредитель? — Оксана
Вот почитайте https://garant-ru.turbopages.org/turbo/garant.ru/s/news/1127445/ — Оксана
Да все это одно лицо — Evgenia S
Если у ООО УСН я так понимаю налогооблагаемой прибылью это являться не будет? — Evgenia S
Прибылью нет. А налогооблагаемым доходом для УСН будет. Порядок определения внереализационных доходов для УСН такой же как и для налога на прибыль. См. Нк РФ ст. 346.15, 248 и 250 — Оксана
Не одно лицо, в одном случае ООО, в другом просто физик, директор — представитель ООО, но стороной сделки является именно компания. — Елена Балаклицкая
Имела ввиду, физик, директор, учредитель — Evgenia S
Спросила у директора, они вообще никакой договор не составляли, безвозмездный то же. Так как это 2023 год как сейчас можно выйти из ситуации? Может составить договор задним числом с минимальной суммой аренды, сдать физику 3-НДФЛ и оплатить налог? — Evgenia S
Еслиб подарил, то не облагается. Но он же в пользование дал. — Оксана
Минимальную нельзя, т к взаимозависимые лица. Рыночную надо бы ставить. Можно как предлагаете договор аренды с отсрочкой выплат уже в 2024. Декларацию тогда по дате получения дохода за 2024 сдавать надо будет. Ну и в ООО исправления в бухучет внести. Минус в том, что если имущество предполагает только коммерческое использование, могут прицепиться с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности. — Оксана
Тогда уж лучше матвыгоду в ООО показать, доплатить налог и больше так не делать. — Оксана
ООО деятельность вело 5 месяцев в 2023 году и с мая прошлого года не функционирует, по этому в 2024 поставить уже получается не вариант, но все равно спасибо за совет. — Evgenia S