Здравствуйте! Скажите, пожалуйста: ООО на общей системе заплатила ООО также на общей системе аванс за вторичный алюминий. Получила счет-фактуру со ставкой НДС НДС исчисляется налоговым агентом. Начислила НДС по этому счет-фактуре. Может ли организация сразу принять к вычету НДС и учесть её одновременно и в книге продаж, и в книге покупок, не уплачивая НДС? Заранее спасибо. — Елена Мишина
Добрый день! Поставка когда ожидается?
Часть поставки уже пришла, остальная часть приходится на 3 квартал. Но я нашла интересную ссылку- абзац 2 пункта 12 статьи 171, которая сразу разрешает ндс с предоплаты брать к вычету. Во всяком случае, в инструкции по 1С есть ссылка на этот абзац и программа эти все вычеты сразу в книгу покупок заполняет.
Может есть нюансы работы с алюминием?
с авансовой оплаты по авансовой счет-фактуре Вы можете принять НДС в зачет из бюджета, Вы - покупатель в момент поставки обязаны восстановить НДС с аванса
И в момент поставки я его также могу взять к вычету?
В момент поставки берете НДС к вычету по счф на поставку, И тут же ставите к уплате ранее взятый к вычету по авансовой счф
У меня не сходится следующее: мы по идее должны выходить в 0. А так получается они должны будут заплатить ндс с аванса?
Всё, я кажется поняла. Мы начисляем ндс с аванса и сразу ставим к вычету. Потом ндс с поставки начисляем и ставим сразу к вычету. Потом ндс с восстановленного аванса начисляем после поставки и сразу ставим к вычету. Коды 41, 42 и 43.
У Вас поставка не вся приходится на 2 квартал. Скорее всего именно поэтому не в ноль выходите.
Нет, там в любом случай должен ноль получиться, потому что это вторичный алюминий. Иначе никто работать не будет, если ему с покупки ещё ндс платить
Может быть. Без цифр не соображу, Вам виднее.