Добрый день , подскажите пожалуйста кто сталкивался , купили в Китае комплектующие для сборки оборудования , ввоз этого оборудования осуществяет экспедитор ( китайский) , читала разъяснения минфина что нужно платить налог на прибыль, не на всю сумму , так как именно эспедиторские услуги не обалаются, понять не могу нужно платить налог на прибыль с этих операций , нужно у китайцев запросить смету на услуги чтобы определить сумму которая облагается ?
При заполнении формы КНД 1151056 важно правильно определить код дохода:
· Код 24 («Доходы от международных перевозок») — используется, если вы платите непосредственно иностранному перевозчику (владельцу транспорта) за оказание услуг международной перевозки. Это облагаемый доход, который отражается в Разделе 3 расчета.
· Код 25 («Доходы от транспортно-экспедиционного обслуживания») — используется, если вы платите иностранному экспедитору, который организует перевозку, но сам перевозку не осуществляет. По общему правилу, такие доходы не облагаются налогом у источника в РФ. Их следует отражать в Разделе 4 расчета (необлагаемые доходы).
Тут вопрос не в том, платить или нет, а в том, что именно китайцы вам продают. Если это реально услуги экспедитора - одна история, если по факту покупка товара с доставкой - совсем другая. Я бы для начала поднял инвойсы и посмотрел, что в них написано: у меня так пару раз вскрывалось, что услуги и товар в одном счёте намешаны, и потом попробуй докажи что к чему.