Здравствуйте. Пришло требование о расшифровке строки 301 приложения 2 к листу 02 "убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в отчетном налоговом периоде" за 2023 год. У нас по этой строке отражены документы от поставщиков 2022 года, которые пришли в 2023 году. А также неначисленные в 4 квартале 2022 года проценты по займу. В 2022 году в декларации была прибыль. Правильно ли так делать? Можно ли спокойно расшифровать эту строку или лучше уточниться?
— Екатерина
У вас по факту не убытки прошлых лет получаются, а искажение налоговой базы 2022 года.Поэтому надо было заполнять строку 400. Думаю, надо уточняться.
— Оксана
Извините, со строкой 400 я поторопилась. Ведь у вас чётко виден период, в котором не были учтены документы и расходы. Вам не подходит. Поэтому уточнить надо бы 2022 к уменьшению и исключить расходы из декларации за 2023 год.
— Оксана
Почитала внимательно, что вам тут выше прислали сканами из К+. Получается, расходы не учтенные в 2022 учесть можно в 2023 при наличии прибыли. Но, тогда в декларации показать по строке 400. Получается можно корректировку сдать только за 2023, перекинув расходы из строки 301 в 400?
— Оксана