Добрый день. Прошу совета и помощи. ООО на ОСНО, платили прибыль ежеквартально, но в 1 квартале 2024г. сумма выручки за 4 предыдущих квартала превысила 15 млн. рублей. Я не верно рассчитала доходы и декларацию за 1 квартал сдала не заполнив строку 290 листа 02.
Сейчас начала заполнять декларацию за полугодие и обнаружила ошибку.
Т.е. мне теперь нужно сдавать уточнённую декларацию и заполнить нужные строки, соответственно авансовые платежи не платили, понятно, что будут пени, штраф за авансовые платежи не предусмотрен.
Вопрос в следующем: при заполнении декларации за полугодие посчитала доходы за предыдущие 4 квартала, и доход не превышает 15 млн.руб. Т.е. в декларации за полугодие авансовых платежей не будет и мы снова имеем право перейти на ежеквартальные платежи? Мы оплатим налог на прибыль по расчетам сданной декларации за полугодие и вроде как долга по налогу у нас не будет.
Планирую подать уточненку за 3 месяца и декларацию за полугодие в один день.
Авансы, показанные в уточненке с нас не снимут по требованию?
С пенями понятно, что насчитают, а сам аванс рассчитанный не снимут?
— Olga Lutokhina
Не так давно я работала в аутсорсе.
Был у нас клиент, который перешагнул, но по нему никаких требований не было ни до меня, ни во время
— Татьяна Сёмочкина
За полугодие получается без аванса, но корректировку за 3 месяца сдать с авансом.
Правильно ведь я понимаю: если за 4 предыдущих квартала (в нашем случае это период с 01.06.23 по 30.06.24) у нас доход составил уже менее 15 млн в квартал, то имеем право сдавать отчет по прибыли без авансовых платежей? В НК нет привязки к периоду год, есть 4 предыдущих квартала, получается с отчетного периода, когда обязанность платить авансовые платежи прекращается, заполнять строку 290 листа 02 уже не требуется?
— Olga Lutokhina
В принципе да, получается верно. То есть сдать первый квартал с авансовыми платежами, посчитать пени, докинуть на ЕНС и рассчитать декларацию за полугодие с учетом авансов, но авансы на третий квартал уже не считать.
— Ирина
Благодарю 🌹
А если начисленный налог на прибыль за 2 квартал будет меньше авансовых платежей, начисленных за 1 квартал (т.е. авансовый платеж 500 тысяч, а за 2 квартал к оплате налог на прибыль всего 150 тысяч), то вправе ли ифнс выставить требование об уплате авансового платежа за 1 квартал в размере разницы 350 тысяч?
Вот ведь ошиблась как 😔
— Olga Lutokhina
Весьма оригинальный вопрос, логика налоговиков дело убойное. Я бы наверно немного наоборот сделала, сначала запинала второй квартал, закинула деньги на ЕНС с учетом доплаты пени, а потом подождала бы требования по камералке, и сдала первый квартал - из серии "Ойй, ну техническая ошибка, звиняйте, люди добрые🤷♀️, не убивайти сильна". Возможно и обойдется. Сейчас камералки блин паршивое дело, сначала снимут все изменения в большую сторону, а потом три месяца пип-пип-пип...ждите, ответят.
— Ирина
Вот именно их "убойной логики" я и боюсь) Снимут 350 тысяч и глазом не моргнут. Отправлю завтра 2 квартал и буду ждать, авось пронесет. Но думаю, что не пронесет)
Всех благодарю за ответы! Хорошего всем дня или вечера)
— Olga Lutokhina