Коллеги, нужен коллективный разум, помогите пожалуйста. Платим в Китай через агента, договор в агентом в долларах, оплата в рублях по курсу, который устанавливает агент, помимо самого тела платежа в Китай есть еще агентское вознаграждение. Вопрос - для отчета Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям какой надо поставить код вида дохода иностранного контрагента для агентского вознаграждения - 40? Когда платим за товар стоит код 33.
— Лариса
Сейчас Вам точно ни кто не скажит,есть платежи которые проходят,есть платежи которые возвращаются и срок возврата не известен доходит до 3 месяцев
— Rogolevskaia Marya😚
плачу я за товар, но двумя платежами, первый за товар, а второй вознаграждение, вероятнее всего должен быть другой код дохода иностранного контрагента
— Лариса
Подаем. Я вам больше скажу, мне от налоговой по этой форме уже 2 требования прилетало, и я расписывала, кому и за какой товар платила, и предоставляла контракты и гид.
— Elena Scovorodkina
Я в этом году увидела разъяснение, что подаем на товар. Но у меня товар был в прошлом году, а оплата в этом. Думаю будет вопрос, что не подали в прошлом.
— Оксана
Вот согласна. Они прекрасно видят гтд, однако просят документы, подтверждающие оплату: валютные переводы, выписки, контракты и гтд. И попробуй им не отправь 🤦🏻♀️
— Elena Scovorodkina
Да. Агент по договору берет на себя обязательства перевести оплату за товар. У меня и в базе этот перевод заведен, как приобретение иностранной валюты. Они же вам должны предоставить свифт и отчет агента, в котором будет все расписано, а потом ещё и акт на агентское вознаграждение.
— Elena Scovorodkina
Я пока по контракту напрямую платила, но была ситуация, переводы банки блокировали и хотели оплату через агента перевести. Я про отчет спрашивала, его надо сдавать все равно, независимо напрямую я плачу или через агента?
— Оксана
В мае уже было разъяснения, что не подаем уже) всё быстро меняется. На требования налоговой ответила, но указала, что на основании письма ифнс такого то более этот отчёт сдавать не будем
— Olga 🌺
Налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям и сумм удержанных налогов
ФНС, наконец-то, выпустила разъяснения, о том, что там надо указывать и что не надо.
Ну, в общем, все, как я писала:
- доходы иностранных организаций, получаемые от выполнения работ и оказания услуг на территории иностранного государства, в соответствии со ст.309 НК РФ не являются доходами от источников в Российской Федерации и могут не отражаться в Расчете
- доходы иностранных организаций, полученные от сделок по реализации товаров в адрес российских лиц, не являются доходами от источников в Российской Федерации и могут не отражаться в Расчете
В итоге имеем.
📍Платежи иностранным контрагентам по импортным контрактам можно в Расчете не указывать. И если других платежей иностранцам нет, то можно Расчет не сдавать. А можно сдавать и указывать там эти платежи в Разделе 5.
📍Платежи иностранным контрагентам за работы (услуги), выполненные на территории иностранных государств, можно в Расчете не показывать. И если других платежей нет, то Расчет можно не сдавать. А можно сдавать и указывать там эти платежи в Разделе 4.
Письмо ФНС России от 03.05.2024 N ШЮ-4-13/5215@ "Об обязанности по представлению Налоговых расчетов"
— Olga 🌺
Благодарю! Еще в прошлом году читала и думаю нас не касается, мы не являемся иностранными агентами. А в этом увидела пояснение и прифигела, причём пояснение Минфина
— Оксана
ФНС пояснила, что импортеров не будут штрафовать за несдачу нулевых расчетов по выплатам иностранным компаниям (письмо от 03.05.2024 № ШЮ-4-13/5215@). И если открыть ссылку, то там же "Также доходы иностранных организаций, полученные от сделок по реализации товаров в адрес российских лиц, не являются доходами от источников в Российской Федерации и могут не отражаться в Расчёте" как-то так
— Natalya
Спасибо! Я вижу оплата в отчет попала, но его не сдавала. Думала изначально поискать ещё информацию по отчёту, что туда должно попадать, но тут девочки письмом помогли.
— Оксана
С печатями, подписями и четкой формулировкой, что вот эти деньги перевели в таком-тотколичестве поставщику(прикладывают свифт), а вот эти деньги-оплата за проделанную работу.
— Elena Scovorodkina