Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по убытку по налогу на прибыль.
Мы имеем право переносить убыток за прошлый год на кварталы текущего года? Например, убыток за 2023 я могу использовать для уменьшения налоговой базы за первое полугодие 2024 годы? В первом квартале я его не применяла, так как не было доходов.
Сбис ругается, что приложение 4 к листу 02 заполняется только за 1 квартал и за год.
1С у меня заполняет 110 строку автоматом.
Помогите внести ясность, пожалуйста, имеем ли мы право уменьшать налоговую базу на убыток в полугодии? Спасибо заранее!
— Елена Мишина
Как я понимаю, этот лист заполняется только за первый квартал и за год. За полугодие и 9 месяцев лист не заполняется согласно Правилам заполнения по п.п. 1.1., 5.5.
— Елена Мишина
Вам надо было в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал заполнить приложение 4, где указать 2023 год и сумму убытка. По остатку на конец налогового периода указать ту же сумму. А уже в отчётности за полугодие по строке 110 ставится сумма убытка, но уменьшающая текущий налог больше чем на 50%.
— Мария Мичкова