ДД! ИП на ОСНО. Считаю авансовый платеж по НДФЛ за 1 полугодие 2024г. Получается большая сумма к оплате. Во 2 квартале мы делали авансовые платежи на покупку оборудования. В июле это оборудование мы получили. Будем применять амортизационную премию. И за 9 месяцев у нас получиться что мы переплатим налог НДФЛ и за 1 квартал и за полугодие. Вот и встала проблема как быть за 1 полугодие. Подавать уведомление в суммой оплаты за 1 полугодие, а не платить? Может быть у кого была аналогичная ситуация. буду признательна за подсказку!
— Елена
Забейте и не подавайте ничего. Гарантировать с есн не могу (хотя вроде проканало в этом году), но никаких санкций нет.
Кстати, не уведомление, а заявление наверное
— Dmitry
Тут скорее вопрос, что будет когда будете сдавать декларацию за 2024 год. Там есть строки авансы, и типа если сдадите с верными показателями, где большой платеж за полугодие - будут пени. Возможно там можно что-то подколдовать при сдаче, насколько это будет проверятся дотошно, вопрос открытый.
— Rafakazan
Поправьте меня, если чушь напишу. Понимаю так- в 2 квартал вылез большой аванс, подаю сумму меньше, типа ошибка. В 3 квартале аванс маленький за счет расходов, оплаченных во 2, но не принятых, тк расходы перетекающие, подаю аванс больше нивелируя ошибку 2 квартала.Если в целом по 9 месяцам нарастающим аванс рассчитан правильно, то при подаче годовой декларации пеня будет на сумму "расхождений" со срока платежа за 2 квартал по срок платежа за 3 квартал. Так?
— Оксана
да. Вот при подаче НДФЛ нужно будет провернуть фокус с переносом части расходов на 2кв2024. Чтобы в декларации не показывать столь крупный аванс (который вы не платили).
Поправьте меня тоже, кто-нибудь, если я не прав)
— Rafakazan
Не, в декларации суммы напишем верные. Получится недоимка на срок 3 месяца. Вобщем, сумму пеней прикинуть надо, насколько готовы ее потерять, чем отвлечь из оборота на те же 3 месяца средства на оплату налога.
— Оксана
А почему 6? Если уведомление за 9 месяцев по факту должно с минусом получиться, а сдать просто с меньшим минусом? Например, 1 кв к уплате 100 руб, 2 кв 500, 3 кв минус 600. А сдать уведомления 1 кв -100, 2 кв- 100, 3 минус 200. Пеня будет за 3 месяца на сумму в 300. Так же получается?
— Оксана
Раньше пени не было, если сдать в последний день.
В этом году камералка еще не кончилась, точно не скажу, но робот автоматом ничего не насчитал
— Dmitry