Прошу поделиться опытом работы с подотчетными лицами, принимаете к расходам одни кассовые чеки без товарных, что думаете по поводу судебного решение № 14АП-2026/2024 от 03.07.2024 в котором судьи признали, что одни кассовые чеки без первички не подтверждают расходы подотчетного лица. — Оксана (П)
Принимаем. Можно текст решения сюда? Прям любопытно стало. Сейчас товарку днём с огнём не сыщешь. Тем более, у фнс были разъяснения еще 100 лет назад, что чек с товарами замещает товарку. — Dmitry
Так сейчас же в чеке обязательно прописано, что купил. Зачем товарный то? Никто его сейчас не даёт. — Olga 🌺
В чеке хотят видеть, кто купил — Анна
В том деле чеков на полтора ляма включили в расходы по в самом деле сомнительным тратам. Вряд ли к обычным хоз нуждам кто-то придерётся. — Алексей Вихров
Но в этом постановлении немного не об этом. Там спор другого характера. Кассовые чеки по оплате проезда по скоростной автомобильной дороге не могут быть отнесены в расходы, поскольку не подтверждают, что данные затраты произведены для осуществления обществом именно деятельности, направленной на получение дохода. — Olga 🌺
Так так про любой чек можно сказать получается — Анна
Не соглашусь. Если оформлена аренда транспорта, есть перечисления за аренду, удержан НДФЛ, есть путевой лист, в котором указан маршрут и организация или оформлена командировка, то затраты на платную дорогу будут обоснованы. — Olga 🌺
Ну да, так понятнее спасибо — Анна
Мы, по-возможности, просим сотрудников товарные тоже брать. — Елена Комкина
Товарки именно на юрлицо? Я правильно поняла? — Анна
Не очень поняла вопрос. Сотрудники приобретают ТМЦ в магазине за свой счет. Приносят чеки. Мы издали приказ о том, что необходимо запрашивать каждый раз товарный чек. Проводим через 73 счет. Если интересно, расскажу подробнее. — Елена Комкина
А вы про токарный чек, я поняла.. Я про накладную подумала У меня авансовых никогда не было, я пока "держу оборону" и успешно убеждаю руководство что овчинка выделки не стоит Но хочу быть готова, вдруг оборону прорвут) — Анна
А почему 73, а не 71 ? — Olga 🌺
Так как не было выдачи денег сотруднику, не возникает обязанности отчитываться, то есть и авансового отчета не требуется. Хотя в 1С всё равно только через а/о приходится проводить и делать операцию вручную с 71 на 73. Сотрудник пишет служебную записку о компенсации расходов. Через 71 проводим только, если деньги выдавали под отчёт. — Елена Комкина
Что это вообще не касается товарных чеков и кассовых, там речь про то что чеки от платки в расходы включили а нормально оформленных авто договоров путевых листов на авто которые там ездили нет. Причем тут товарные чеки. — Iulia Iulia
То есть вы сразу деньги списываете на 73 счет? — Никита
А деньги брал сотрудник ? — Никита
Нет. Сотрудник деньги не получает. Отсюда и 73. Это компенсация расходов. — Елена Комкина
А после проводки операцией вручную Д73 К 71 мы, ему расхода компенсируем. — Елена Комкина
А после этот расход куда попадает? — Никита
Зависит от цели. На 20, если для основного производства, на 25, если для общих производственных целей и на 26, если касается офиса. — Елена Комкина
Интересно, конечно. Я такой операции не слышал. Мне кажется, что это лишний круг ада. 🤣 — Никита
Я про 73 счет, конечно — Никита
Почему? 71 не подходит, так как под отчёт средства не выдаются. — Елена Комкина
Списание же должно куда-то происходить. — Елена Комкина
Так. Вы выдали деньги из кассы кому? — Никита
Сотруднику переводятся деньги после служебной записки. — Елена Комкина
А какая может быть цель траты этих средств? Например? — Никита
Срочно понадобились какие-нибудь болтики, условно. Через снабжение долгождать. Производство, чтобы не встало, сотрудник приобрел самостоятельно, м согласия руководства, конечно. — Елена Комкина
Если сотрудник получил средства организации, на которые он должен купить инвентарь для дальнейшей работы, то чем это не 71 счет? А с 71 счета болтики должны уйти на 10.07, например — Никита
А чеки сотрудник приносит потом? — Никита
Тут важен именно порядок действий. Возникает необходимость в ТМЦ. Сотрудник приобретает их за свой счёт. Предоставляет чеки. Отсюда не 71, а 73. А мы ему компенсируем расходы. — Елена Комкина
Так это точный 71 счет. Просто деньги выдаются с задержкой. Из журнала: Основные расчеты с персоналом ведут по счетам 70 и 71. Первый — это заработная плата, премии и так далее, второй — выданные в подотчет деньги. На счете 73 учитывают прочие расчеты, не связанные с зарплатой и подотчетом. На этот счет попадают: материальная помощь по различным причинам: рождение ребенка, тяжелое финансовое состояние и так далее; займы, выданные работникам; выплаты за использование личного имущества сотрудников в рабочих целях, например, арендные платежи за использование личного автомобиля; реализованная сотрудникам продукция собственного производства; переданная в собственность спецодежда и спецобувь; суммы, которые работник должен возместить в связи с нанесенным материальным ущербом; компенсации за просрочку зарплаты, отпускных и так далее. — Никита
Но! Способ прикольная, конечно. Хотя и сомнительный. Когда придет проверка, например, из СФР, проверять авансовые, то там многого не будет. А в 73 они не лазят 🤣 — Никита
Полностью согласен с Вами. В кассовом чеке должна быть вся номенклатурная группа, которая заменяет товарный чек. Мы уже давно отказались от товарных чеков. Но при этом, конечно, нужно помнить, что принимать к учету можно только кассовые чеки, которые можно пробить в специальном приложении для телефона (проверка чеков). Прежде чем принять к учету, пробиваем его там. Затем проверяем номенклатурную группу, только потом принимаем к учета. Чек без номенклатуры не принимаем к учету, ибо можно налететь на доначисления. — Никита
Вопрос в том, что подотчётеное лицо должно ходить с доверенностью от организации и в кассовом чеке должен быть инн покупателя, не совсем ясно как получить такой чек в розничном магазине, у нас ИП на ОСНО грузоперевозки и очень много чеков на проезд по платным дорогам, как водитель дальнобойщик должен получить такой кассовый чек? — Оксана (П)
Наверное, поможет только транспондер, который оформлен на организацию — Никита
Суд встал на сторону налоговиков. В Постановлении 14-го ААС от 03.07.2024 по делу № А66-15/2024 судьи пришли к выводу, что для обоснования расходов, произведенных за счет подотчетных средств, помимо кассовых чеков необходимы первичные документы, такие как товарные накладные и акты. При расчетах между организациями и ИП в чеке, кроме обязательных реквизитов, должны быть наименование и ИНН покупателя. А их не было — Оксана (П)
Да ладно😅. Ну откроют они оборотку по 50, 51 и 71 а так куча списаний нам73 и думаете не полезут? Вот как раз и полезут проверять чего это у вас так много материалки и вот тут задолбаетесь им объяснять про авансовые — Татьяна
Вы почитайте это дело судебное... Может, у вас все хорошо...) — Natalia092006
Скажите, пожалуйста ,смотри е лм вы реквизиты карты с которой была оплата? У нас могут принести чеки, где оплаты прошли не с карты со рудник. Я такие чеки не принимаю, и есть сомнения надо ли так загоняться?) — Anastas Tit
Интересный вопрос… Если средства организации были отправлены физику на карту, то смотрим. Сверяем: куда отправили - с чего произошла оплата. Просим реквизиты этой карты. Сказать: законно ли это не могу, но мошенничество пресекаем. 🤣 — Никита
Благодарю вас! — Anastas Tit
Вам не дадут никаких документов кроме кассового товарного чека в розничном магазине. Потому что там сн не предусматривающая торговлю с юр лицами. Вам нужны документы идите в компанию. Покупать на 5-10 тысяч можно об этом заранее подумать. А приобрести канцтовары, бумагу для этого можно в рознице по чеку купить. И у проверяющих с этим проблем не возникает. А остальные расходы - надо осуществлять с компаниями которые ведут деятельность с юр лицами. — Iulia Iulia
И в посте речь о том что не были оформлены авто, договоры и прочее подтверждающие документы на транспорт не было путевых листов и поэтому чеки не приняли. А не потому что не подходят чеки. Вроде разжевали все. — Iulia Iulia
Я принимаю кассовые чеки без проблем. Но это должен быть нормальный кассовый чек, который бьётся по базе фнс и в котором видно за что заплатил сотрудник. Если вдруг чек по базе не пробивается, в НУ я его не учитываю. Ну и на минуточку у нас общие расходы в год многомиллионные, а кассовых чеков даже на 100.000 не наберется. — Elena Scovorodkina
Может, ещё внимание из за огромных расходов... При таких доходах... Как ещё в ноль не вывели)) — Natalia092006
Также делаем — Анна