небольшая зарядка для ума ) вот пришла в голову ситуация, причем у меня возможно будет реальная
ИП на УСН, со следующего года соответственно с НДС 5%
на первый квартал по части грузоперевозок возьмет патент
в марте скажем прилетает аванс по патенту, соотв доход по патенту... в Апреле скажем надо выставить акт... что с НДСом? вроде бы доход патента, так что не облагается, а вроде бы НДС по методу начисления а акт выставлен будет уже после окончания патента...
— Александр
ИП на УСН с НДС 5% и патентом на первый квартал - это действительно интересная ситуация. По поводу НДСа при таком раскладе нужно учитывать, что доход от патента действительно не облагается НДСом, так как он уже включает в себя все налоги. Однако, если выставление акта будет после окончания патента, учтите, что НДС будет начисляться исходя из даты фактического выставления акта. Рекомендую проконсультироваться с налоговым консультантом или бухгалтером, чтобы избежать недоразумений и ошибок. Удачи в развитии вашего бизнеса!
— Алексей | На пенсию в 30 лет
так я и есть бухгалтер... и вроде с почти 20-ти летним опытом... и с этим НДСом упрощенцам просто о чем ни задумаешься поконкретней зачастую больше вопросов чем ответов
ну а патент на квартал, потому что скорей всего дальше перевалит 60 млн по валовому доходу, но хоть часть оборота из под НДСа вывести все в плюс, потому что сверху его накинуть по большей части не дадут )
— Александр
Считаю, что необходимо выставить СФ в апреле. У нас будет необходимость выставлять либо при авансе, либо по отгрузке, какое событие наступит ранее.
Март- ещё в рамках ПСН, НДС нет, в апреле уже в рамках УСН
— Елизавета | Бухгалтер | Консультант
Ситуация, по-моему, понятная. Аванс, полученный во время применения патента, не облагается НДС. Акт в апреле на УСН - начисляете НДС. Два варианта: подписываете с покупателем допсоглашение об изменении цены, чтобы сумма аванса соответствовала сумме акта с НДС, либо просите покупателя доплатить сумму НДС.
— Mari V
Я то конечно тоже склоняюсь к тому же выводу... Как и с переходными авансами по УСН с этого года на следующий получается получится... Но любопытный казус
— Александр
Если в 2024 году взяли патент на 1 квартал, получили аванс в марте, а акт выписываете в апреле.
Сумму акта отнесете к патенту или к УСН?
Можно договориться и закрыть часть аванса в марте, чтобы не платить УСН вместо патента. Ну а 2025 год по УСН у Вас с НДС.
— Nataly