Добрый вечер! Вопрос по НДФЛ. Сотрудник был в неоплачиваемом отпуске 2 месяца. У сотрудника есть дети, есть вычет по ндфл соответственно. В сентябре я начислила аванс и все вычеты за 2 месяца подтянулись. Получилось, что я излишне удержала 200р. Они сегодня зачлись в зпл. Но в отчете за 9 месяцев по 180 строке стоит 200р. (Излишне удержанный ндфл). Стоит ли так и оставить? — Татьяна К
Нет зп- нет вычетов — Inna
Тогда вопрос как их убрать. 1с же считает — Татьяна К
Не представляю как в ручную это сделать — Татьяна К
В семёрке это был периодический реквизит. Можно было в конкретном сотруднике поставить окончание действия вычета и через пару месяцев опять предоставить. Как в восьмёрке не знаю, но возможно принцип тот же. — Оксана
Если работник ушел в отпуск за свой счет, а потом снова приступил к исполнению трудовых обязанностей, то за период отпуска его право на детский вычет не пропадает (письмо Минфина России от 4 сентября 2017 г. № 03-04-06/56583). — Елена М
Помнится, или Минфин свою позицию менял, толи с налоговой они расходились во мнении. В 1с в настройках расчёта НДФЛ даже был выбор как применять вычеты в случае отсутствия дохода. Т. е. вопрос был не урегулирован. Может посвежее 17 года какое письмо с разъяснением есть? — Оксана
И сама себе отвечу 😁нашла письмо посвежее от ФНС 24 года. Можно давать вычет за бездоходные месяцы, если позже в этом году доход был. Не знаю, насколько это правильно, я бы применила вычет не весь, а в размере аванса сентября без перерасчёта прошлых периодов, подкорректировав в отчёте суммы ручками. Чтоб эти 200 руб в глаза не лезли. Но вы наверное уже и уведомление на сумму НДФЛ с аванса уже подали? — Оксана
Но можно оставить как естьhttps://www.kontur-extern.ru/info/38608-vernut_rabotniku_ndfl — Оксана
Вычет предоставляется в течении всего года, до достижения лимита. Программа правильно считает — Надежда Васильева
Подала) думаю рискнуть подать как есть. С этими 200 рублями. Посмотрю, что налоговая скажет. Посмотрела на эту мизерную сумму и прям смешно. Чего боюсь то?) ну поправлю как скажут — Татьяна К
Никакого риска нет. И сразу три вычета дали правильно, и излишек отразился в 180 правильно, если не хватило сентябрьских выплат на покрытие вычетов. НДФЛ вот уже много лет уникален тем, что он Горыныч. НДФЛ_исчисленный, НДФЛ_удержанный и НДФЛ_перечисленный. Последнюю голову лихо срубил два года назад ЕНС, но сразу же на её месте выросли две новых: НДФЛ_зачтённый и НДФЛ_уплаченный. Но что радует - эти две новые головы никак не отражаются в отчётности 6-НДФЛ, а видим мы их только в сверке по ЕНС. Головы различаются по размеру и по дате. В нашем случае НДФЛ_удержанный уже накоплен ранее до отпуска за свой счёт. А НДФЛ_исчисленный в дату выплаты аванса оказался меньше ранее накопленного на 200 рублей. И здесь в игру вступает правило: НДФЛ_исчисленный по любой выплате может быть в минус , а НДФЛ_удержанный - нет, строго положительный или ноль. Вот почему в 6-НДФЛ мы не можем никак уменьшить ранее накопленную строку 160. В ней отражаем ошибочно лишний НДФЛ. Но, чтобы сравнять головы, мы эту разницу показываем в строке 180 (излишне удержанный). Налоговая проверяет: 140 = 160 - 180 и остаётся довольной. Если в 4-ом квартале будут выплаты, т.е. в годовой 6-НДФЛ вырастет строка 140 (исчисленный) и станет равной строке 160 (мы удержим в 4кв меньше исчисленного на 200 р), то строка 180 благополучно исчезнет, растает как дым, обнулится. И Расчёт вновь будет гладким и радовать глаз. — Геннадий