Irina S.
Добрый вечер. Заблудилась в услугах или материалах от иностранного исполнителя в части НДС и налогового агента, помогите плз.
Вводные: иностранный исполнитель изготавливает шаблон, который в РФ не попадает, а используется для изготовления товара, который потом будет ввезен. Контракты на шаблон и товары разные.
Вопрос: шаблон - это инжиниринговые услуги и мы теперь налоговый агент (со всеми вытекающими - НДС и наверное что-то ещё)
или шаблон это материал (спецоснастка или что?) и тогда мы как поступаем и кеи считаемся
Изготовление шаблона, это, скорее всего, работа, т. к. имеет вещественный результат. По НДС не подскажу- смотреть НК надо, к какой стране относится. Если шаблон принимать, как товар, то должен был быть договор купли на шаблон, а потом продажи шаблона. И тут никаких налогов, потому что это не импорт и не экспорт (нет ввоза-вывоза из РФ). Но это договоры должны быть именно на товар.