Добрый день! Подскажите пжл, заключили (мы ООО на ОСНО) договор на поставку оборудования с иностранным поставщиком, планируем платить в декабре аванс, поставка в 2025 году. У меня НДС с аванса в декабре возникает или только когда произойдет поставка, буду платить ввозной НДС? — Анжела Литвина
Импортный НДС платите на таможню, когда придет груз в РФ и когда встанет растамаживаться. Ваш брокер скажет примерную сумму НДС и пошлин и заплатите.
В смысле НДС хотите с выданного аванса к зачету? Не получится, только по факту пересечения таможенной границы. Если через ЕАЭС, то через платеж в налоговую.
Вы посмотрите, а то может ваше оборудование в перечне с 0% НДС, тогда вы при ввозе НДС не платите.
Кажется, что вопрос все прочитали по своему.... Коллега, если вы в 2024 году платите аванс иностранному поставщику, то ваш аванс не включает НДС, поэтому к вычету вам ставить нечего. А когда ваш товар в 2025 году уже будет стоять на таможне, то вы заплатите НДС в общей сумме платежа вместе с пошлиной на ЕЛС в таможню. И после растаможки сможете его вычесть из бюджета. Важно не попасть между уплатой и вычетом на разные кварталы. Например, оплатили в таможню 24 марта, а растаможили 2 апреля. В этом случае будет кассовый разрыв в целый квартал.