Здравствуйте, коллеги. В договоре с платежным агентом зафиксирован курс валюты. Платежному агенту перечислили сумму в руб. за услуги (иностр.исполнителю) и вознаграждение агенту. Агент оплатил поставщику в валюте. По какому курсу нужно начислить агентский НДС за импортн.услуги? — Алёна Белая
А на основании чего Вы решили, что нужно начислять агентский НДС?
Агент с НДС не работает, я тоже хотела бы задать такой вопрос, на основании чего НДС то?
услуги (иностр.исполнителя) облагаются агентским НДС
На основании какого закона?
п. 2 ст. 161 НК РФ
Может вы сначала определите место реализации, прежде чем пытаться начислить агентский НДС (который вы вообще-то должны удерживать из доходов иностранной компании, если такой НДС есть)?
место реализации - РФ
Это вы исходя из чего так решили?
потому что данные услуги используем для реализации в РФ
Вы где такое описание места реализации видели в статье 148 НК? У вас нет места реализации в РФ и агентского НДС нет.
п.4. ст 148 НК
Где вы там видите услуги агента?
вознаграждение агента - не облагаются НДС, а услуги иностр.компании облагаются агентским НДС?
имеются в виду услуги иностранной компании (исполнителя)
Какие конкретно услуги вы имеете ввиду?
услуги по составлению плейлистов для размещения в интернете
На основании того, что слово "агент"😂😂😂
Где вы такие услуги нашли в п.4?
Как я понимаю к п.4 относятся все услуги/работы не вошедшие в др.пункты ст 148. Купленные нами услуги у иностр.контрагента можно отнести к электронн.услугам как размещение информации в интернете (для аудитории РФ). Ранее при оплате без платеж.агентов мы начисляли агент.НДС. А сейчас оплатили даннве услуги через платеж.агента и смутил курс валюты. Наверное мы должны начислить агент.НДС на эти услуги по курсу ЦБ РФ на день оплаты платеж.агенту или на день оплаты платежным агентом иностр.контрагенту.
В пункте 4 есть перечень услуг, додумывать его не нужно. И перечень электронных услуг есть.
налоговая база по ндс возникнет на дату оплаты платежным агентом в адрес иностр.исполнителя. Условно, Вы агенту перечислили 09.01.25, а агент перечислил иностр. исполнителю 12.01.25. НДС будет 12.01.25
https://www.klerk.ru/buh/articles/632610/
может тут еще полезное найдете для себя