Добрый день, коллеги. ИП (УСН) отгрузил товар с НДС в 4 квартале. Деньги за отгруженный товар ещё не получил. Оснований для уплаты УСН с этой отгрузки нет. Все верно? — Yuriy
Так-то оснований для начислений ндс нет тоже Усн-щики освобождены в 24 году от ндс. Только если очень заплатить его хотите и декларацию сдать.
Да, верно! Налог по Усн рассчитываем по кассовому методу. Нет оплаты = нет налога.
А НДС есть от реализации в 4-ом квартале (по отгрузке).
Если в 4 квартале 2024 года выставил счет-фактуру с НДС 20% - то сегодня ему нужно сдать декларацию и в потом оплатить НДС без всяких вычетов. А УСН все так же по кассовому методы - что с НДС, что без НДС