Добрый день.
Если в 2020 году был получен аванс от покупателя. НДС с аванса начислен и оплачен в бюджет.
В 2024 году осуществлен зачет данной предоплаты в счет оплаты поставки по другому счету этого же покупателя.
Имеем ли право предъявить НДС с аванса , оплаченный в 2020 году в 2024 на основании этого взаимозачёта?
И если да, то в какой строке декларации эти суммы должны отражаться? Строка 120 или 170 раздела 3.
Буду очень признательна за помощь 🙏🏻
— Olga Shkoda
Добрый вечер. Как я поняла из вопроса, вы получили предоплату от покупателя , начислили и уплатили ндс, показали в книге продаж. Теперь в 2024 вы зачли эти деньги в счет поставки. Значит берете к вычету, книга покупок, и раздел 3, стр 120 если не ошибаюсь. Код 22
Да, все верно. Только нюанс в том, что зачитываем аванс в счет оплаты за поставку, которая была в 2022 году , а акт взаимозачета в 4 кв.2024 года только сделали.
В книгу покупок включать в 4 квартале 2024 корректно ли?
Строка 120 при возврате аванса, тоже думаю , что логично сюда, но период волнует в первую очередь.
Дело в том, что мы включили в 170 строку сначала (программа так заполнила на основании корректировки долга), и получили требование по этой СФ с кодом «2».
Не знаю что конкретно их не устроило