Коллеги, доброго дня! У нас ООО на ОСНО. Замечаю, что по 60 и 62 счетам стало образоваться много хвостов, как по дебету, так и по кредиту. Некоторым позициям уже более 3 лет. Я же верно понимаю, что это уже основание для признания безнадежной дебиторской и кредиторской задолженности и я могу списать? Как в БУ, так и в НУ? Соответсвенно либо в доходы на 91.01, либо в расходы на 91.02. По расходам в декларации на прибыль заполню строки 300 и 302. Акт на инвентаризацию сделаем, приказ на списание тоже сделаем.
Не прилетает ли от налоговой потом требований? Особенно по расходам? Суммы в целом небольшие, суммарно до 30 тыс где то. Ситуация для меня новая, поэтому прошу совета более опытных коллег 😊
— Наталья 🐈
Я, когда беру клиента с такими сальдо, то сразу рассылаю акты сверки и получаю непроведенные у нас документы.
А вообще период безнадежного долга начинает течь с даты последнего подтверждения сальдо, будь то акт сверки, письмо на ЭлПочту, претензия...
Если за последние три года движений по контрагенту не было, и акты сверки не подписывались, то есть полная тишина, тогда списываю. И на всякий случай, по 91.2 не принимаю в расход в налоговом учете
Списанную дебиторку в налоговом учёте безопасно принимать при наличии документов, подтверждающих работу по взысканию или при ликвидации/банкротстве Вашего контрагента. Не принимаю к НУ без выполнения этих условий. Кредиторку отслеживаю четко , через 3 года с момента возникновения списываем и отражаем в доходах для НУ. Все списываемые в НУ суммы кредиторки отражаются без НДС.
На скока я помню, чтобы списать деб.задолденность, нет обязанности требовать долги. Да убыток, да возможно прилетит требование, но в расходы беру после истечения 3 лет.
По дебеторке надо резерв создавать и потом списывать за счёт резерва. А кредиторку списывайте, согласно норм законодательства, сверка, 3 года, инвентарка, приказ.