Добрый день. Коллеги подскажите пожалуйста, как можно поступить в следующей ситуации.
Мы выполняем строительные работы, которые обычно длятся больше одного налогового периода.
Получаем аванс от заказчика, к примеру начислили 100 000 руб НДС к уплате с аванса.
Закупили материалы и т.д, НДС к вычету 80 000 руб.
Итого к уплате 20 000 НДС.
Вычеты: 80 % .
В следующем квартале аналогичная ситуация,
100 000 начислено
80 000 вычет
Итого 20 000 к уплате. 80 % вычеты.
Но тут еще провели реализацию по услугам, оплаченным в прошлом квартале. Сумма 100 000 руб попадает и к начислению с реализации, и к вычету так как ранее была уплачена. Уже следующая ситуация возникает:
200 000 начислено
180 000 к вычету
К уплате те же самые 20 000 руб, но вычеты уже 90% .
Из-за этого у нас все время высокая доля вычетов 🥲 есть идеи как с этим бороться?)
— Али Мусаев
А прям надо бороться? Безопасная доля вычетов - это лишь рекомендация. Если все верно, все документы есть, показывайте, как оно есть. Также анализировать надо несколько периодов, то есть один квартал 80, следующий 90, в среднем - это уже 85. И это нормально. Бороться (если уж прям надо) можно только, перекинув часть вычетов на будущее, только следите, чтоб не вышли за 3 летний период.
Стройка - человекоемкий процесс, если не две калеки на мрот и нет субподряда с НДС, то вычетов не 99%
Поэтому автору надо проанализировать бизнес-модель и с этой точки зрения: начать с
Факт затраты на материалы сопоставить со сметами
А если банально по документам, если все на закупку есть и уверены в поставщиках, то заявляйте вычеты в полном объеме.
Но и про налог на прибыль не забудьте
Зарплаты и зарплатных налогов у вас нет? Что, все расходы с НДС разве?
Не все вычеты принимайте, копите на 19 счёте, за три года придумаете, когда их принять.