Доброе утро.
Подскажите, пожалуйста, как правильно нужно было поступить в следующей ситуации.
ООО на ОСНО оказывает строительные услуги. В апреле подписал договор и получил аванс. Счет-фактуру на аванс по истечении 5 дней выписали и передали контрагенту.
30.06.2024г. по условиям договора выполнена часть работ и по почте России направлены КС -2, УПД и все сопутствующие документы. На основании этого был восстановлен полученный аванс.
Мы получили требование от МИФНС с ошибкой с признаком 2 - Несоответствие данных об операции между разделом 8 "сведения из книги покупок" или приложения 1 к разделу 8 "сведения из дополнительных листов книги покупок" и разделом 9 "сведения из книги продаж" или приложением 1 к разделу 9.
Покупатель не отразил нашу реализацию в своей книге покупок и не восстановили НДС с аванса, но покупатель отказывается подписывать УПД так как есть разногласия и мы на них уже подали в суд, правильно ли мы поступили в этой ситуации и восстановили НДС? в суд подали в начале июля, а работы выполнены 30.06.2024г.
Заранее благодарна за ответ.
— Di
Почта России мммм. Вы реально дебилы? ВСЕ Документы подписываются вживую! Или это вам по почте юрист посоветовал отправить?! Задавайте теперь вопрос ему (юристу).
— Александр Петухов
Суд и ИФНС никак не связаны. Если по условиям работы приняты 30.06.24 то принятие аванса к вычету правомерно, но пока Ваш контрагент не отразит это аванс у вас будет разрыв. Пишите пояснения и отправляйте описывайте ситуацию, но требования будут идти повторно. По решению суда возможно и будут корректировки
— Надежда Галактионова
Ну вообще то по условиям договора если заказчик не предъявил претензию к качеству и объёму работ, через 10 работы считаются приняты и, а если заказчик как Вы говорите "ВЖИВУЮ" отказывается подписывать документы, то как раз квитанция Почты России и есть доказательство даты передачи документов.
P. S. И в следующий раз пожалуйста, выбирайте выражения.
— Tatyana Tatyana
Когда подрядчик завершил работы в срок, но заказчик не явился, чтобы их принять, и не подписал акт. В такой ситуации подписывается акт приема-передачи выполненных работ в одностороннем порядке с отметкой об отказе заказчика подписать акт без видимых на то причин (п. 4 ст. 753 ГК). Дата подписания акта исполнителем в одностороннем порядке и будет датой, на которую необходимо отразить доход (п. 1, 3 ст. 271 НК). Арбитражная практика признает правомерным факт передачи результатов работ подписанием акта о выполненных работах в одностороннем порядке в случае, когда у заказчика не имелось обоснованных причин для отказа подписать акт (см., например, п. 14 информационного письма Президиума ВАС от 24.01.2000 № 51, постановления ФАС Уральского округа от 18.05.2011 № Ф09-1885/11-С4, Московского округа от 19.05.2011 № КГ-А40/3985-11).
— Mr. Twister
В случае, если заказчик не подписал акт сдачи-приемки работ, но при этом имеется решение суда, из которого следует, что условия договора на выполнение работ подрядчиком выполнены, днем выполнения работ для целей налога на добавленную стоимость следует считать дату вступления в законную силу решения суда.
https://www.nalog.gov.ru/rn18/news/tax_doc_news/5641541/
Исходя из этого (моё личное суждение) за 2 кв-л следует подать уточнёнку, т.к. факта реализации для НДС нет. Для суда достаточно КС-2, КС-3, и в дальнейшем исходя из решения суда выписать сч.ф.
— Tatyana Tatyana
У нас тоже такие разрывы, до бухгалтерии заказчика поздно доходят документы, и они их отражают в след.квартале. Пишу пояснения, все расписываю. Директора по этому поводу вызывали в фнс, по итогу не ездили, звонили инспектору и писали пояснения, прикладывали объяснительное письмо от заказчика. Недавно было письмо фнс, что необязательно покупателю восстанавливать ндс в момент отражения реализации у продавца.
— Анна
Отправлять нужно в ЭДО.
Если выполняете работы с контрагентами, которые территориально удалены, в договоре прописываете что отправка по ЭДО.
Все возражения должны подать в такой то срок так же через ЭДО.
Не подписали в ЭДО, ну и ладно, для суда факт направления и уклонения легко установить и вопроса нет никогда.
Еще и подтвердить можете что отправили.
А почта/курьер… что отправили? Пустые листы? Опись есть - но сотрудник опс не бух чтобы понять что такое кс-2, кс-3…
И тут защита на этом легко бы отыграла
— Vladimir