Добрый вечер! Коллеги, задумалась как-то - как можно отправить формализованный ответ на требование о представлении пояснений по налогу на прибыль о списании безнадежной задолженности? С учетом того, что сей вопрос их мучает весь год - пояснения уже направлялись за 1 квартал прошлого года, за 9 месяцев, теперь год. Как бы послать их в сад погулять с комментарием, что пояснения уже давались?
— Ирина
Я не спец, но в дискуссию включусь. Думаю, вряд ли можно послать заявлением о том, что раньше уже документы предоставлены. По кредиторке срок давности течёт и перетекает из одного отчетного ( не налогового) периода в другой. И если вы вы его продлеваете, например, подписанием акта сверки или частично поступившей оплатой и прочими документами, то срок прерывается и отсчитывается по новой. Поэтому, думаю, отвечать надо на каждый запрос.
Не совсем. Например, есть у вас кредиторка со сроком истечения давности в 1 кв 2024. По требованию о камералке налоговой декларации за 23 год, вы так и пишете - срок не истёк, списывать не должны, идите лесом. А по камералке за 1 кв 24 опять требование - почему не списали? А у вас кредитор акт сверки подписал и 100 руб заплатил таки в 1 кв 24 из миллиона, признал значит задолженность, поэтому срок продлеваем и отвечаем - срок продлен, списывать не будем. А если обстоятельства не изменились, тогда можно ссылаться на прошлый ответ. Так думаю.
Коллеги долг старый, списан однажды и больше не восстанавливался и не продлевался. Пояснения требуют на одни и те же суммы в течении 2024 года. Обычно все снималось направлением пояснений в виде письма, сейчас озадачила фраза про формализованность ответа, собственно все, главное, чтобы потом штраф не навешали за якобы неответ.
Предполагаю, но могу ошибаться, что разница у вас между декларацией НДС и прибылью. Произошла она из за списания кредиторки. Поэтому и пишут про формализованный ответ, имея виду, что вы возможно НДС занизили, поэтому про НДС надо ответить формализрванно. Если с НДС всё в порядке, формализованный ответ не нужен. Других мыслей на этот счет нет, но послушаю коллег.
Напишите, что пояснения по данному вопросу были предоставлены в ответ на такое-то требование. И укажите номер и дату требования, и дату предоставления ответа. А если уже несколько раз предоставляли ответы по одному и тому же вопросу, то и перечислите все ваши ответы на требования, которые вы уже высылали.
Не, спрашивает, тут было несколько вопросов по этому поводу за последние пару- тройку месяцев, кстати. Наверное поэтому и сработала зашоренность, что если про доходы, то про кредиторку🤷♀ и это видимо вам в минус, правильно вопрос не сформулировали, или просто я сослепу не доглядела, что речь про дебиторку
В 2009 году продала ос с налоговым убытком, пять лет после этого каждый квартал приходил запрос о пояснении стр. 100 , кажется, в декл по прибыли, сделала шаблон, меняла только цифры, даты, и отправляла в налоговую