Добрый день, если тут есть гл.бухгалтеры в строительстве? подскажите, пжт. Ситуация - процентовки подрядчика подписаны датой позже, чем наши процентовки перед заказчиком (наши КС, к примеру, от 15.12.2024, а КС подрядчика от 26.12.2024 г. ). Какие есть легальные основания, чтобы учесть эти расходы по налогу на прибыль? ждем выездную, нужно обоснование нормальное — Юля
Моё мнение: с подрядчиком акты подписаны позже, тк сначала сдаём работы своему заказчику и если он их принимает без замечаний, то подписываем акты со своими субподрядчиками.
Там получается если по видам работ смотреть они не могли сдать раньше сдачи заказчику. Но я думаю если есть люди в штате работяги. То можно объяснить. И как вариант. Подписано позже потому что, были замечания по устранению отдельных мелочей, не было может актов на скрытые работы. Как все исправили подписали с подрядчиком. А замечания перед Заказчиком исправили своими силами поэтому и подписали .Тем более все в одном месяце.
Поняла, тогда надо сделать от заказчика письма-претензии и наши письма об устранении этих замечаний?
Налоговая не воспринимает это, судится начинают. Нужно какое-то документальное подтверждение. Но оно должно быть железобетонным, а то ФНС убиоает расходы
Вообще не вижу проблем. Вам когда передали, вы тогда приняли КС. Объект закрыт 2024 годом, всю себестоимость собрали 2024 годом. Другое дело если бы ваш субчик направил вам КС январем, то да вот это неправильно
Вообще есть 2 позиции:1. сначала формируем себестоимость, а потом выставляем КС заказчику; 2. сначала подписываем КС у заказчика, только потом принимаем КС от субчика. Если вы так переживаете о дате КС субчика, могли указать им дату составления какая нужна вам или просите сейчас переделать. Если субчик на УСН, не вижу проблем.
Обычно мы им и говорим даты, но тут проморгали🤦♀
Раньше ФНС у вас этот момент смотрела, что говорила?
А ГСМ, з.плату, стр.материал вы как на затраты списываете, в какой момент? Вы что по каждому объекту отдельно з.плату считаете, мат.отчет делаете? Даже если вы "фирма-прокладка" живущая за счет услуг ген.подряда, все равно не вижу причин для кипиша
Ничего не говорили, т.к. для целей НДС срок полписания не критичен. А сейчас будет комплексная ВНП и надо быть во всеоружии
Мы как раз таки не прокладка, а те, кто реально работы выполняет, но есть несколько субчиков, на которых приходится большой объем работ (около 30%). Прямые затраты списываем в момент реализации этапа работ. Если бы это были косвенные затраты, я бы не парилась
Я может чет упустила, а на что влияет доля работ субчиков? Если у меня экскаватор сломался или тракторист запил, я нанимаю стороннюю организацию для разработки грунта. Кто-то сразу акты делает, а кто-то концом месяца и вообще не вижу проблем. В иных объектах есть работы для выполнения которых требуется лицензия (которой у меня нет) и я снова нанимаю субчиков и эти работы могут составлять более 30% от общей суммы контракта. Я выиграла тендер,моя работа -20%, остальное субчики. Каждый субчик выполнил свою работу в соответствии с проектом.
Там объект закончен уже, а КС субчиков подписаны после завершения всех работ и подписания нами последних КС с заказчиком.
Налоговый период для расчета налога на прибыль -календарный год. Если КС заказчиком подписан 14 мая, то списать трубу стальную d273 приобретенную 13 мая, на этот объект нельзя. Тут я с ФНС согласна. Но не принять в расходы КС субчика после подписания КС заказчиком, это мое субъективное мнение, -это у вас истерика.
Да, насчет истерики - точно. Устала, видимо. Спасибо!
а поменять дату КС от подрядчика, оставив дату счета-фактуры подрядчика нужной / отраженной в книге покупок? ну, нарушили они сроки выдачи . но наказания за нарушение срока выставления счета-фактуры действующим законодательством не предусмотрено (письмо Минфина России от 17.02.2009 № 03-07-11/41).
Если очень сильно боитесь, то переподпишите КС-ки в части отчетного периода: поставьте окончание отчетного периода дату подписания акта выполненных работ с Заказчиком, а дату составления оставьте ту, которая была. На мой взгляд заморачиваться нужно, если только у субчика принмаете те же работы, что и Заказчик вам подписал, если нет, то это вполне можно оставить на НЗП.
На НЗП не оставить, объект закончен🤷♀
Они уже по требованию предоставили эти документы в налоговую, переделать не получится
Тогда только предписания на исправления замечаний. И будет вам счастье: объясните почему приняли работы позже.
Да, тоже думаю, что придется предписания сделать, спасибо👍
👌