Добрый вечер!
А вот сегодня прилетело Требование- декларация УСН ( доходы): «Согласно предоставленной налоговой декларации УСН за 2024 год… отражена сумма страховых взносов, которая ПРЕДПОЛОЖИТЕЛЬНО больше фактически уплаченных в качестве ЕНП и распределенной в счёт уплаты страховых взносов»
На ЕНП весь 2024 год был положительный остаток.
По Справке о принадлежности сумм Поступления за год больше Списаний.
По РСВ и Уведомлениям сумма совпадает с указанной декларации УСН.
По моим расчетам ФНС «выкинула»из уплаты «Учет переплаты с обязательства» ( Да, по переплате Заявлений о зачете я не подавала).
Требуют предоставить документы, подтверждающие ПОЛНУЮ оплату страховых взносов или предоставить уточненную декларацию.
( отправить все платежки перевода на ЕНС???)
Что посоветуете?
— Татьяна Карпович
Нет,сумму расхождений не написали. Вся проблема, как я поняла, в Учете переплаты с обязательства- ФНС не считает это уплатой страховых взносов ( разница как раз на эту сумму)
Они её логично не считают, так как эта переплата могла быть учтена в расходах ранее .
Если вы ее не учитывали в расходах прошлых периодов, то напишите пояснение и приложите документы оплаты/заявление на зачет переплаты