Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если в июне ООО на УСН выставила счёт с НДС 20%, а потом УПД, выделив НДС с целью уплатить НДС в бюджет, с этого года такая тема уже не работает? На НДС в этом году не переходили, тк выручка менее 60 млн — 🫧Oxygen 🫧
Всё так же. Выставляете упд, платите НДС и сдаете нд по НДС.
При выставлении СФ с выделением НДС упрощенец, освобожденный от уплаты налога, обязан перечислить в бюджет налог, предъявленный покупателю (п. 5 ст. 173 НК РФ). Возможность выставления СФ с НДС была и до 2025 года. При этом: ставка НДС должна быть общая — 20%, 10%. Счет-фактура регистрируется в книге продаж и отражается в Разделе 12 декларации по НДС право на вычет входящего налога у продавца нет покупатель может принять НДС упрощенца к вычету (п. 1 ст. 169 НК РФ, пп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ, письма Минфина от 23.01.2020 N 24-01-08/3874, от 19.05.2016 N 03-07-14/28647).
Гарант пишет, что нельзя
Гарант как-то странные консультации даёт, только вчера в другом чате обсуждали другую спорную консультацию
Я все-таки думаю, что налоговый кодекс никто не отменял, а письма - это всего лишь разъяснения, которые меняются как флюгер🤷♀️. Нельзя предъявлять к зачету стопроцентно, но платить...Налоговая только спасибо скажет.
ну да, я тоже в эту сторону думаю. Я просто боюсь, что они заплатить-то дадут, а вот к вычету принять у покупателя могут не дать, аргументируя тем, что мы упрощенцы и освобождены от уплаты НДС
Этот вопрос закрыт сто лет назад. Если упрощенец платит НДС в бюджет, то никто у покупателя вычети по НДС не отберет
Простите, с хрена ли? Вычет сформирован, налог уплачен, сделка реальная, все подтверждено🙈
Спасибо! 🙏
Спасибо! 🙏