Здравствуйте. ИП - сдача нежилой недвижимости, доходы 6% с 2026 года будет плательщик ндс. Вопрос по коммунальным платежам, если платежи за коммунальные услуги не являются частью арендной платы, а представляют собой возмещение затрат арендодателя на содержание предоставленных в аренду помещений, то эти суммы НДС не облагаются. Для того чтобы не платить НДС с коммунальных платежей нужно оформить доп.соглашения с арендаторами, о том что коммунальные платежи не являются частью арендной платы, а являются компенсацией арендатора арендодателю. Не понимаю какой должен быть документооборот? Есть 2 способа: 1) Путем заключения агентского договора между арендатором и арендодателем и 2) Компенсация затрат арендодателя арендатором. Какой документооборот во втором случае - Компенсация затрат арендодателя арендатором. Какие документы оформляются, чтобы не платить НДС с коммунальных платежей и не было претензий у налоговой?
— E M
То же интересно. Компенсация попадает в базу по УСН и надо платить 6% с этой суммы. Получается при перевыставлении платежей у ИП образуется убыток на сумму налога УСН. Как быть в этом случае?
Тоже читала об этом. Что на агентском договоре НДС не будет, УСН будет, что есть условие, чтобы не было УСН, нужно заключить договора с ресурсоснабжающими организациями после заключения договора с арендатором.
Так же описывают способ «Компенсация затрат арендодателя арендатором». Но не нашла как этот способ применяют, без агентского договора. Какой документооборот в случае - Компенсация затрат арендодателя арендатором. Какие документы оформляются, чтобы не платить НДС с коммунальных платежей и не было претензий у налоговой?
В договоре указать, что сверх арендной платы арендатор компенсирует (возмещает) арендодателю фактически понесённые коммунальные расходы.
Так и выставлять в документах "возмещение комм расх", только без НДС. Куча писем ФНС и Минфина, что т.к. это не реализация арендодателя, то и НДС по ним выставлять нельзя.
Просто акт или со сч/ф без НДС? А если есть договоренность, что арендатор возмещает коммунальные расходы + УСН на коммунальные расходы (коммунальные расходы+6,38%)?
Получается, что
1) если выставлять счет как компенсация коммунальных платежей то от НДС уходим но попадаем на УСН 6%.
2) если выставляем счет, как переменная часть арендной платы, то можно добавить 6% и НДС. Только в счете и УПД не должно быть фраз про электроэнергию, тк перепродажа электроэнергии возможна при наличии лицензии. Ну и что бы арендатор был не против это оплачивать.
Из
Письмо от 04.02.2010 № № ШС-22-3/86@
«2. В том случае, если договором аренды предусмотрена стоимость определенного количества переданной в аренду площади (т.е. постоянная арендная плата), а платежи за коммунальное обслуживание (включая пользование связью, а также охрану, уборку) предоставленных в аренду помещений, не являются дополнительной (переменной) частью арендной платы и взимаются арендодателем с арендатора без НДС на основании отдельного договора на возмещение затрат арендодателя по содержанию предоставленных в аренду помещений или на основании договора аренды как платежи, являющиеся возмещением затрат арендодателя по содержанию предоставленных в аренду помещений, то на основании писем ФНС России от 27.10.2006 № ШТ-6-03/1040@ и от 23.04.2007 №ШТ-6-03/340@, направленных в установленном порядке налоговым органам, указанные платежи (компенсационные выплаты) на возмещение затрат арендодателя по содержанию предоставленных в аренду помещений не учитываются арендодателем при определении налоговой базы и, соответственно, счет-фактуру арендодатель арендатору на сумму указанных платежей (компенсационных выплат) не составляет.»
Сч/ф не составляется, если коммунальные платежи не являются переменной частью АП.
Но во этом пункте указано, что составляется договор, может ли быть составлено дополнительное соглашение к договору?
а где вы увидели выше в письмах что "компенсация.." относится только к коммуналке?
там о компенсации расзодов на содержание..кстати налоги тоже в стоимость содержания входят вроде?
Я тоже думала над этим вопросом. А теперь подумайте как отчетность по ндс у Вас встанет. Не облагаемые , это 7 раздел, а 7 раздел это льгота. Комунаналка это не льгота .. ииии?
Есть операции, в принципе не являющиеся реализацией. Например, вы перечисляете кому-то заём. Или вам страховая компания выплачивает страховое возмещение. Они никак в декларации НДС не показываются