Сертификат на услуги технической поддержки сроком на 1 год. Заказчик настаивает на УПД на реализацию на полную стоимость в 2025, 20% НДС. Учитывает у себя Сертификат как товар! У меня другое мнение по вопросу учета: оплата Серта = предоплата, СФ на аванс. Далее ежеквартально УПД на услуги. Это точно решает проблему с переходящей ставкой НДС. Заказчик упирается. Он купил и перепродал. Кто-то сталкивался с таким? Как решили вопрос?
— Katerina Orlova
Добрый день! А что Вас смущает? У себя проводите как РБП и вписываете равномерно в течение 12 месяцев. У вас в договоре оказание услуг прописано или продажа сертификата?
Я реализую Сертификат. Мой учет: предоплата от Заказчика = СФ на аванс. Далее ежеквартально УПД с начислением НДС по реализации. В 2026 году 22%. Но Заказчик хочет единовременно УПД на реализацию в 2025 с 20% НДС
А откуда вы узнаете , когда сертификат активирован и начался срок его действия, ведь Ваш заказчик его продал "Иванову", а Иванов его активировал через три месяца ?\
Знаем. В договорах всё прописываем. Мы правообладатель ПО, без сублицензии и нашего ведома Иванов не получит лицензию, а значит, и техподдержку. Техподдержка на ПО
"Однако при продаже программного обеспечения срок предоставления лицензии обычно неизвестен. В случае заключения лицензионного (сублицензионного) договора лицензию часто предоставляют на весь срок действия авторских прав. Это определенный, но заранее не известный срок, потому что срок действия авторских прав - это срок жизни автора (последнего из авторов) плюс 70 лет после его смерти (смерти последнего из авторов) (п. 1 ст. 1281 ГК РФ). В случае заключения договора в упрощенном порядке, как правило, этот договор действует до момента отчуждения ПО пользователем (п. 103 Постановления Пленума ВС РФ от 23.04.2019 N 10). Норма о пяти годах в таких ситуациях не применяется.
По нашему мнению, поскольку речь идет о доходе, то его безопаснее признавать сразу при предоставлении лицензии, то есть в том отчетном (налоговом) периоде, в котором он имел место (п. п. 1, 3 ст. 271 НК РФ)"
Мы такие сертификаты продаем как товар, УПД на полную стоимость, ндс на момент отгрузки.. Очень много лет.. У налоговой не было вопросов никогда, тттччч..Уже переживали переходящую ставку с 18 до 20 процентов.
Извините ввела в заблуждение, с 22 проводим как услуги.. Когда стали напрямую сами оказывать поддержку, без покупки.. С перепродажей нам юрист все это обосновывал лет 20 назад..
Имхо - сертификат (карточка) - это товар, а техническая поддержка по этому сертификату - это уже услуга.
Мне видится ситуация в таком свете: 1. Если вы продаете ТП - Дилеру (Д), а он ФЛ, то это перепродажа услуг. Услуги начисляются ежемесячно, т.е. Будет авансовый сч.ф., с помесячными сч.ф. на услуги с момента активации сертификата. я думаю, что по сути это аналогия лицензии
Переходящая ставка НДС может как раз возбудить) Признаешь единовременно в 2025 - 20%. А будешь признавать с 2025 по 2026 ежеквартальными УПД, должен будешь в 2026 году уже 22%)
а здесь я бы поспорила. Пользователь купил право на оказание длящихся услуг. По сути абонентское обслуживание. А оно начисляется ежемесячно/ежеквартально
Здравствуйте. Как решился ваш вопрос? Продали сертификат тех поддержки усн без ндс в 2025, сертификат еще не активировали. В 26 стали плательщиками ндс. Вот думается теперь по ндс начисление с момента передачи права по ндс или ежемесячно с момента активации сертификата?