Очень нужен совет, ибо глаз уже дёргается😢 Я ИП(УСН 6%) с 2023г оказываю услуги по договорам субподряда ООО(УСН 15%…

Question

Здравствуйте! Очень нужен совет, ибо глаз уже дёргается😢
Я ИП(УСН 6%) с 2023г оказываю услуги по договорам субподряда ООО(УСН 15%, НДС), также иногда беру у них товар без оплаты, в конце года они мне переводят оплату за услуги за минусом этих товаров по акту сверки.
По своему незнанию, суммы этих товаров не включала в налоговую базу как доход, декларацию формировала через банковский сервис только по поступлению на р/сч. Как мне теперь мне лучше поступить? Помогите🙏

— Анастасия Атанова 🐾

Анна Вершинина · Accepted Answer

почему встал вопрос?
есть требование?

по закону:
пересдать декларации, верно отразив сумму дохода и налога к уплате,
предварительно на ЕНС завести недоимку и пени

Гульнара Мурасова · Answer

Если идти по верному пути, то пересдавать декларации и доначислять налог. Перед подачей деклараций пополнить ЕНС на необходимые суммы, тогда не будет штрафа, только пени.

Либо сидеть и не рыпаться, если камералки закрыты без требований, верно начислить 2025 и дальше.

Анастасия Атанова 🐾 · Answer

Требования нет! За 23 и 24 г всё закрыто без нарушений
За 25 г ещё не сдавала пока, случайно узнала из статьи, что это тоже доход и что штраф 40 тыс

Гульнара Мурасова · Answer

Штраф 20% от неуплаченной суммы.
Раз камералки закрыли, то тут уже вопрос вашей личной ответственности. Или признаваться, или в будущем не нарушать, начиная с 2025 года.

Гульнара Мурасова · Answer

Но штрафа можно избежать, как мы написали выше. Сначала пополнить ЕНС, потом только декларации, и тогда будут только пени, без штрафа.

Анастасия Атанова 🐾 · Answer

Штраф 20%, но не менее 40тыс🤷‍♀

Анастасия Атанова 🐾 · Answer

Те.если 23г и 24г уже проверены и закрыты, то уже налоговая их трогать не будет?

Гульнара Мурасова · Answer

Это вы где такое прочитали? Посмотрите статью 122 НК РФ, 20-40%. 40% - если был умысел уклонения и т.д.

Гульнара Мурасова · Answer

Да, очень маловероятно, что туда полезут проверять. О больших объемах речь?

Татьяна · Answer

Договор оказания услуг от вас и договор поставки товаров от них это два разных договора? Правильно я понимаю? Акты взаимозачетов делали между ними?

Гульнара Мурасова · Answer

Безусловно, мы не пропагандируем тут уклонение. По закону надо признаться и все пересдать)

Анастасия Атанова 🐾 · Answer

Товары до 100 тыс в год
Услуги около 3 млн

Гульнара Мурасова · Answer

То есть взаимозачет на 100 тысяч в год?

Анастасия Атанова 🐾 · Answer

Есть только договора субподряда на каждый объект, никаких актов взамозачета, только акт сверки

Анастасия Атанова 🐾 · Answer

Да

Анастасия Атанова 🐾 · Answer

К сожалению, не смогла найти эту статью, где писали, что штраф 20%, но не менее 40тыс

Татьяна · Answer

Не понимаю. На основании чего берете материалы. В договоре подряда написано что работаете материалом заказчика? Или себе просто покупаете для своих нужд?

Анастасия Атанова 🐾 · Answer

Просто для личных нужд без договора, всё на словах

Гульнара Мурасова · Answer

Это очень маленькие суммы. Акты взаимозачета кстати должны быть. Вы именно их и будете регистрировать в КУДиР.
По опыту: пересдавала по требованию неотраженные зачеты, не было штрафа, так как подали корректировку после пополнения ЕНС, параллельно написали, мол каемся, ошиблись, умысла не было. Оплатили только пени.
Обнаружить могут, если вдруг когда-нибудь будет встречка по ним.
Дальше ваша ответственность, если вы спать не сможете, пересдайте и забудьте)

Гульнара Мурасова · Answer

Всегда смотрите первоисточник - НК РФ, статья выше 👆

Татьяна · Answer

Вот и я о том что пока нет актов взаимозачетов, в кудир и включать нечего.

Татьяна · Answer

Висит долг за материалы и долг за работу. Есть акт. Тут и возникает обязанность оплатить налог. Просите пусть 25 годом делают акты и все.

Гульнара Мурасова · Answer

Согласна. Нет первичного документа. Может, они вообще не схлопнули долги. Поговорите с ними. Вообще подпишите акты взаимозачета 2025 годом и включите весь доход в декларацию, если ранее такое не подписывали. Акт сверки - не подходит, там все договора можно указать. Нужен именно взаимозачет.

Анастасия Атанова 🐾 · Answer

Можно и 23г 24 г просто включить по аку взамозачета ?
Но договора на покупку материалов тоже нет, нужно обязательно его оформить?

Гульнара Мурасова · Answer

Не обязательно договор, накладные от них.
Акт взаимозачета сделать на всю сумму долга за материалы за весь период, перекинуть этот долг на ваши договора услуг. Акт взаимозачета датировать 2025 годом.
Если вы ранее не подписывали такой акт, то у вас и дохода нет, вы просто копите долг за материалы, а они не доплачивают вам за услуги.

Гульнара Мурасова · Answer

Коллега выше хорошо подметила этот момент, я думала у вас есть акты взаимозачета.

Анастасия Атанова 🐾 · Answer

Да, это наверное будет самым правильным решением именно так сделать, и я смогу спать спокойно

Анастасия Атанова 🐾 · Answer

Спасибо большое всем за помощь🙏🙏🙏🙏🙏

Очень нужен совет, ибо глаз уже дёргается😢 Я ИП(УСН 6%) с 2023г оказываю услуги по договорам субподряда ООО(УСН 15%…

28 ответов