Здравствуйте! Кто-нибудь сталкивался с ситуацией Пересчета отложенного налогового обязательства по ставке 25% в январе 2025? Мы завели остатки 31.12.2024 и учёт ведём с 01.01.2025. И при закрытии января 2025 делается регламентная операция на пересчет ОНО по ставке 25%. Как убрать операцию? — Люда🌺
Регламентная операция по пересчёту отложенного налогового обязательства (ОНО) по ставке 25% в январе 2025 возникает из-за изменения ставки налога на прибыль с 01.01.2025 и настроек по ПБУ 18/02 в 1С:Бухгалтерия. Чтобы убрать эту операцию, отключите учёт по ПБУ 18 в учётной политике или пропустите её при закрытии месяца.
У нас ведётся учёт по пбу 18, просто так не можем отключить учёт. Помимо регламентной операции по пересчёту отложенного налогового обязательства по ставке 25% делается и ещё одна операция по признанию отложенного налогового обязательства за январь по текущим движениям. И пропустить получается некорректно будет, так как есть другие операции по счету 77.
Значит остатки на 31.12.2024 года не были полностью скорректированы или есть расхождения в регистрах.
Пересчет по новой ставке 25% должен был выполниться на предшествующую дату изменения (31 декабря 2024 года) с отнесением разницы на счет 99. Если остатки в регистрах "Временные разницы" или "Расчеты по налогу на прибыль" не были полностью скорректированы (например, из-за ручного ввода остатков без запуска полной регламентки), система "доделывает" это в январе.