В октябре 25 была выписана корректировочная счет фактура на уменьшение.

Question

Добрый день. В октябре 25 была выписана корректировочная счет фактура  на уменьшение. Первоначальная отгрузка была в апреле 25. В итоге в декларации по налогу на прибыль за год выручка меньше , чем в декларации за 9 месяцев. Сегодня звонила инспектор из ифнс. Просит исправить декларацию. Что не может быть выручка за год меньше чем за 9 месяцев. На мой ответ , что была корректировка реализации, ответила что так не может быть. Исправляйте. Перечитала все что можно. Ответа так и не нашла. По логике я считаю , что все сделала верно. Буду признательна за ответ

— Наталья Игнатьева

Iren · Accepted Answer

Выручка за 9 месяцев+ выручка за 4кв ну никак меньше 9 месяцев не получается, может быть равна если в 4 КВ выручка 0, прибыль нарастающим итогом за год.

Olga 🌺 · Answer

Давайте на цифрах
За 9 мес  выручка 1 000 000, из них 700 000 эта сделка
Была корректировка 700 000 вернули
Осталось 300 000, в 4 кв продали еще на 100 000
Итого по году 400 000
Разве такого не может быть?

Olga 🌺 · Answer

Налоговая не права, пусть шлют требование, на цифрах все им ответите

Наталья Игнатьева · Answer

Да вы правы. Так как деятельность практически не ведется. И реально за год выручка меньше чем за 9 месяцев. Так как в 4 квартале кроме корректировки не было никаких реализаций.

Наталья Игнатьева · Answer

Сказать чтобы присылали письменно требование тогда ?

Olga 🌺 · Answer

Да, конечно

Наталья Игнатьева · Answer

По телефону просто говорят , что нельзя и все

Olga 🌺 · Answer

Можно. И всё)

Наталья Игнатьева · Answer

Спасибо. А то я уже голову сломала. Они начали предлагать поставить корректировку в строку либо 300 либо 400

Наталья Игнатьева · Answer

Но там отражаются именно за прошлые года корректировки.

Наталья Игнатьева · Answer

Буду просить пусть пишут письменно

Наталья Игнатьева · Answer

Спасибо ☺️

Iren · Answer

так то вполне может, так выручка за 9 мес 300 , а за год 400, все нормально

Olga 🌺 · Answer

Нет) выручка за 9 мес 1 млн) в 4 кв был возврат)

Iren · Answer

А,так вы возвратом сторнируете выручку октября а не апреля поэтому так выходит.

Наталья · Answer

Так налоговая так разьясняет, корректировка на минус у продавца отражается в том отчетном периоде, когда произошел возврат (корректировка реализации).

В октябре 25 была выписана корректировочная счет фактура на уменьшение.

16 ответов