Поставщик на УСН очнулся, что он с 01.01.2026 плательщик НДС. За весь 1-ый квартал были выставлены УПД без НДС. Сейчас он направляет запрос на аннулирование этих УПД и выставляет новые, теми же датами, с теми же суммами, но с выделенным НДС! Я в своем учете менять ничего не планирую, у меня есть документальное подтверждение расходов по 1 кв. 2026. Как правильно выйти из этой ситуации поставщику и реагировать нам? — Katerina Orlova
Добрый день. По идее на 01.01.2026г. С поставщиком должны были переподписать соглашение о новых ценах с НДС. При этом НДС должен браться сверх цены без НДС. Т.е. у вас должна была быть больше цена с учетом НДС. Далее поставщик платит этот НДС в бюджет. Вы видимо НДС не платите, НДС также должен был попасть в расходы. Просто взять цену без НДС и рассчитать внутри нее НДС нельзя. Так поставщик уменьшает свою налогооблагаемую базу. Если вы обоюдно не договариваетесь, этот НДС свой он может только за счет прибыли своей уплатить. Как правильно по хорошему: соглашение о цене (ндс сверху к старой цене), выставляет вам УПД, вы доплачиваете им этот НДС и относите его тоже в расходы, вместе с основной суммой.
Пусть корректировочную упд выставляют, исправите текущей датой без уточнение
Добрый день. Всё это понятно, не в том вопрос. Привезли товар, выставили УПД без НДС, мы товар приняли к учету и признали его стоимость в расходах. У меня есть документ, на основании которого учтены расходы по прибыли. Теперь поставщик пытается аннулировать УПД, на основании которых принят товар к учету и признаны расходы по прибыли и выставляет абсолютно новые УПД с выделенным НДС задним числом, с новыми номерами. Я понимаю, что они исправляют ошибки в части непризнания НДС, подают декларацию - молодцы, хоть и опоздали. Но я уже признала расходы. Не буду ни в коем случае соглашаться на аннулирование старых документов и подписывать новые. Максимум УКД текущей датой готова рассмотреть от них. НДС сверху с точки зрения учета был бы ок, но платить больше тоже неинтересно.
У меня стоимость товара списана уже на 26 в 1 квартале
Это почему же НДС прям Должен считаться сверху?
Потому что до этого НДС не применяли и цена оговоренная была без НДС.
Вы этот НДС к вычету поставите, уменьшите налог к уплате.
Согласна, что не должен. Как договорились. Если покупатель не готов платить больше, то банкет за счет поставщика, он выделяет в стоимости и теряет свою выручку. Если договорились, что сверху - платит покупатель.
Странно что они все документы переделывают....
Это не причина накручивать сверху НДС покупателю. Тем боле задним числом
Здесь важно понимать, что ключевой момент не в том , что поставщик теряет выручку, он не должен уменьшать налогооблагаемый оборот для УСН. Когда ФНС проверяет, она как раз и отслеживает переходные моменты в том числе .
Покупатель поставит НДС к вычету из бюджета.
Может , а может нет, если он без ндсник. Так что , покупатель не прав. И ему только договариваться
Опять-таки с НДС всё понятно, что делать. Меня интересует вопрос корректного оформления со стороны поставщика. Он не должен аннулировать старые УПД и выставлять новые. И если даже он выставит корректировки текущим периодом, то что мне тогда делать с налогом на прибыль. Мне надо тоже со своей стороны перекраивать 1 квартал, убирать из расходов выделенную сумму НДС, подавать уточненку. А я не хочу. У меня уже был документ без НДС, на его основании я признала расходы и перекраивать свой учет нет никакого желания из-за ошибки поставщика
вы имеете в виду, что поставщик рискует занижением базы УСН, я поняла вас. Вот в этой ситуации я бы на его месте обязательно подписала с покупателями ДС-ки об изменении стоимости. При этом уменьшить стоимость он имеет право.
Для этого нужно экономическое обоснование, была такая стала меньше. Кроме того, если он уменьшает цену, то и в расходах у вас должна быть сумма меньше.
Так вот о том и речь. Я выше и написала, что в случае подписания мной нового (или скорректированного) УПД я обрекаю себя на уточненку по прибыли и доплату налога. А экономическое обоснование элементарное. Если я своему клиенту увеличу стоимость на НДС, он от меня уйдёт к конкуренту, и я вообще останусь без выручки
Это ошибка, здесь не должно быть УКД, здесь правится именно период первого квартала. Я писала выше, поставщик правит УПД которые изначально вам выставил, но добавляет сверху НДС. Если вы ему НДС не оплачиваете и не берете его к вычету, значит НДС который он должен заплатить в бюджет он должен покрывать за счет 91 счета, в расходы понятно не принимается.
Возможно, это прокатит как экономическое обоснование, но тогда Выши расходы будут точно завышены.
У мен образуется задолженность в таком случае на сумму не оплаченного мной НДС
Согласна. Списывается в доход. Поэтому правильней цена + НДС, ндс оплатить и принять к вычету (благо сроки вполне еще есть). Либо уточненка если цену уменьшают.
Радуют меня такие товарищи, которые к концу полугодия очухиваются, а покупатель должен тратить свое время на исправление его ошибок🤦♀