Добрый день, Уважаемые коллеги! Хочу всё-таки отдельно прояснить вопрос как дальше мне поступить поддалась общей панике сдала отчёт о доходах выплаченным иностранным организациям за 2023 год и за первый квартал 24 требования пока нет Как правильно поступить в данной ситуации теперь если его не нужно мне сдавать было? Обнулить? Ждать требования? Просто не сдавать за второй квартал?
— Gala818181
Нулевой сдали или ? Почему решили, что не надо?
Если были данные для заполнения в 1 кВ, но нет данных для заполнения во 2 кВ то сдается нулевой за 2кв. Это только если данные для 3 и 4 разделов имеются
— T Z
Вы имеете ввиду, что не надо по импортным товарам пятый раздел сдавать?
Честно говоря, на мой личный взгляд, конечно, странное там разъяснение… для кого тогда этот раздел создали если не для импортеров товаров…?
— T Z
А порядок заполнения с этим разъяснением как тогда бъется? Я решила пока пятый раздел сдавать. А то у них мнение поменяется через какое то время, и буду локти кусать. Дальше видно будет…
— T Z
Я не буду сдавать, так как каждый квартал присылают требования, просят все контракты и пояснения. Зачем делать работу, которую не надо делать. В последнем ответе на требование, отписалась с указанием нового письма ФНС, что эти отчёты более не будут предостпвляться за их ненадобностью. А так, конечно, к дело каждого
— Olga 🌺
У меня платежи были в 2-3 кв 23. за товары в Турцию. Отчёт не сдала.
Пришел вызов в инспекцию - почему не сдали отчёт? У нас есть сведения из ЦБ, что в течение 23го были платежи. Сдавайте и пояснения почему не сдали раньше. Ок. Говорю, нет возможности заполнить раздел 5, так как сведения квартальные. Нет, сдавайте!
Ок. Сдала пустой 1-2 разделы.
Пришел запрос - почему нет 3-4-5 разделов? Написала, что вот не даёт возможность заполнить нулевые, а вы требуете. Пока тишина.
— Елена
Крутякова.
Налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям и сумм удержанных налогов
ФНС, наконец-то, выпустила разъяснения, о том, что там надо указывать и что не надо.
Ну, в общем, все, как я писала:
- доходы иностранных организаций, получаемые от выполнения работ и оказания услуг на территории иностранного государства, в соответствии со ст.309 НК РФ не являются доходами от источников в Российской Федерации и могут не отражаться в Расчете
- доходы иностранных организаций, полученные от сделок по реализации товаров в адрес российских лиц, не являются доходами от источников в Российской Федерации и могут не отражаться в Расчете
В итоге имеем.
📍Платежи иностранным контрагентам по импортным контрактам можно в Расчете не указывать. И если других платежей иностранцам нет, то можно Расчет не сдавать. А можно сдавать и указывать там эти платежи в Разделе 5.
📍Платежи иностранным контрагентам за работы (услуги), выполненные на территории иностранных государств, можно в Расчете не показывать. И если других платежей нет, то Расчет можно не сдавать. А можно сдавать и указывать там эти платежи в Разделе 4.
Письмо ФНС России от 03.05.2024 N ШЮ-4-13/5215@ "Об обязанности по представлению Налоговых расчетов"
— Olga 🌺