Добрый день, коллеги. Кто сталкивался с ситуацией. Компания получила аванс счет фактуры выставили по сроку, далее идет промежуточное выполнение ежемесячно. Выполнение не были подписаны, отказа не было по сроку принятия, конец квартала и привет с налоговой. Неправомерное применение вычета по авансовой счет фактуре. Заказчик не отразил у себя промежуточных выполнений. Итог вызов в налоговую и как отвечать за Заказчика, если мы подготовили иск на взыскание задолженности через суд за работы?
— Анастасия
Если по мнению подрядчика работы фактически выполнены, какое основание не проводить реализацию? Если суд встанет на сторону подрядчика, а реализаций не было, получается подрядчик занизил налоговую базу по НПО и НДС, разве нет? К тому же, направление закрывающих документов например по почте служит одним из доказательств исполнения подрядчиком своих обязательств, а как можно потом отменить эти документы?
Проводить отгрузку можно, если факт направления закрывающих актов документально подтвержден. Если акт оставили на проходной у д.Васи, то это не говорит о том что заказчик их получил. Потому как в случае суд.разбирательства, подрядчику, придется доказывать что он направил акты на подписание.
Да налоговой не важны Ваши договоренности и условия, да же если Вы правы пока заказчик не отразит авансы так и будут трясти - у них краснота идёт. Готовьтесь писать пояснения каждый квартал