Добрый день! В 2024 г. было несколько УКД на реализации предыдущего года. В декларации по налогу на прибыль за 2024 г. эти суммы отражены в стр.300 и 301 раздела 2 ( убытки прошлых периодов, выявленные в текущем). ИФНС присылает требование, что эти убытки более 50%. Не могу понять что теперь делать, очень прошу помощи 🙏 Сдать корректировку декларации и поставить сумму этих убытков в строку 200 на внереализационные расходы?
— Елена И
Я на такое требование ответила, что да, действительно, были выявлены ошибки прошлых отчётных периодов. В связи с тем, что ошибки не привели к недоплате налога на прибыль за прошлый год, они были исправлены в момент обнаружения. Сумма исправлений составила 0,7% от суммы расходов ( у меня такая доля стр. 301 получилось), отклонение несущественное, требования НК РФ не нарушены.
Единственное, у меня в требовании было, что более 50 тыс.руб. риск искажения налога на прибыль, а не 50%