Здравствуйте! К нам на обслуживание пришло ООО на УСН с НДС 20%. Пересдаем декларацию по НДС за 1 квартал 2025. К вычету мы можем принять себестоимость купленных и принятых товаров в 2024, но не принятых к расходам в 2024 году. Скорей всего, если мы примем НДС с этих товаров к вычету в 1 квартале 2025 г у налоговой возникнут вопросы. Как нам доказать, что товары не были приняты к расходам в 2024 году — Лиза
НДС можно принять к вычету в течении 3х лет. Вы путаете порядок учета расходов на усн 15 % и ндс.
Разве можно принять к вычету НДС до 2025? Если плательщиком стал с 01.01.25?
18. Переходные положения по «входному» НДС по покупкам до 01.01.2025 Суммы «входного» НДС, которые до конца 2024 года налогоплательщики УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» не отнесли к расходам при применении УСН: 1) % можно принять к вычету по правилам гл. 21 НК РФ — при условии, если налогоплательщик УСН, который обязан исчислять и уплачивать НДС в бюджет, принимает решение применять ставку 20%, 10% (п. 9 ст. 8 Закона № 176-ФЗ). 2) % к вычету принять нельзя, если налогоплательщик УСН, который обязан исчислять и уплачивать НДС в бюджет, принимает решение применять ставку 5% и 7% (п.10 ст.8 Закона № 176-ФЗ).
верно, спасибо
По материалам нельзя, а по товарам можно, если они реализованы в 2025 году. Если ничего не менялось 🙄