Добрый день. Организация на ОСНО. Акт на услуги датирован 19.01.2022. Можем ли принять в расходы в НУ в 1 квартале 2025? Ндс не можем предъявить к вычету, верно? — Mary
Если сумма небольшая, то на 26/44 (какой у Вас счет по УП). А по правилам на 91.02 Ндс к вычету, нужно внимательно почитать, как считается период в 3 года, навскидку не помню
НДС точно предъявить можете. Расходы, с точки зрения НК, предъявить вы не можете, т.к. их нужно отражать в том периоде, к которому они относятся. Но ИФНС должна их еще увидеть.. Мы всегда подобные расходы у себя отражаем текущим периодом, если вдруг налоговики обнаружат - всегда можно сдать уточненку
По ндс срок истек. Можно было в 4 кв 2024 указать
Спасибо, Ольга. А если услуги приняты только 09 января 2025, сколько времени ещё есть На вычет?
Марина, если счф датирована 2022 г, то можете только сдать уточненку за любой период с 2022 по 2024 гг. И включить ее в вычет
Можете подать уточненную декларацию за 4 кв 24 года и внести туда ндс. Чтоб сумма ндс не изменилась вычет по другой счф скорректировать на эту сумму.
Как можно понимать «трёхлетний срок отсчитываете с момента, когда активы были оприходованы»? То есть покупатель вправе принять к вычету сумму ндс в течение 3х лет после того, как р/т/у приняты к учёту. Акт датирован 19.01.22, а к учёту принят 09.01.25,
К сожалению, с ндс так невозможно. Налоговая снимет ваш вычет, если отразите в 2025 г
20 марта на канале Крутяковой разбирали этот вопрос. Прям ваш случай.
Пример. Как определить крайний срок для вычета НДС. Фирма купила основное средство 10 августа 2018 года, в этом же месяце поставила его на учет. Все условия для вычета были выполнены в 3 квартале 2018 г. Но вычет НДС по этой покупке заявили. Пробел решили восполнить в 2021 году. 3-летний срок срок для заявления права на вычет истечет 30 сентября 2021 года. Если подать декларацию 25 октября 2021 года, в вычете откажут. Т.е. по факту право на вычет у Вас истекает в 1 квартале 2025 года, но т.к. декларация будет полана в апреле 2025 года, в вычете Вам откажут.
3 года отсчитыапетсч от даты сф. Тем более,что это услуги,они потребляются в процессе оказания. То,что вы не оприходовали вовремя -не продляет срок зачёта НДС.
Благодарю.
Что скажете по поводу налога на прибыль. Можно учесть расходы за 19 января 22 в 1 кв 25?
В принципе да,если именно 09.01.2025. Если сумма существенная - риски больше. И через 91 счёт.
Добрый день, а можете оставить ссылку на этот канал?