Коллеги, добрый день!
Помогите пожалуйста разобраться 🙏
ИП отправляет товар покупателю через СДЭК. Покупатель наложенным платежом оплачивает доставку. За сам товар оплата приходит на счет ИП.
ИП на УСН и с этого года НДС 5%.
С какой суммы расчитывать НДС?
СДЭК предоставляет акт оказанных услуг, расшифровку к акту, акт зачета взаимных требований.
В расшифровке есть столбец- Сумма наложенного платежа
и столбец - Итого услуги доставки.
Суммы в акте оказанных услуг и акте зачета взаимных требований соответствуют сумме столбца - Итоги услуги доставки. С этой суммы и рассчитываем НДС.
Но сумма наложенного платежа чаще превышает сумму за услуги. И скопившуюся разницу СДЭК периодически присылает на счет ИП.
Надо ли с этой разницы рассчитывать НДС или только УСН?
— Татьяна Овчинникова
Я сделала так:
Поступление - акт сдэка полня стоимость
Реализация (услуга с НДС) - сумма наложенного платежа
Корректировка долга закрываем поступление суммой акта наложенного платежа и часть оплатой.
Во всх документах контрагент сдэк
Тоже работаем со сдэком с оплатой доставки наложенным платежом, но только на УСН без НДС. Но принцип тот же. Сумма уплаченного нп - ваш доход (возмещение доставки) полученный от покупателя. А сдэк просто как агент принимает платёж. Поэтому вся эта сумма нп включается в доход , облагается НДС и входит в доход по налогу на УСН. По идее можно в учёте его по плательщикам раскидать, тк сдэк даёт расшифровку какие суммы кто оплатил, а затем закрыть оплату от клиента по отчёту на сдэк.
А каким документом оформляете доход по налогу на УСН, чтобы вся сумма наложенного платежа попала в КУДИР? У меня только поступление на расчетный счет попало.